¿Es aplicable el subsidio al empleo contra IVA retenido en 2026?

[DeIan]

Sí, el subsidio al empleo puede aplicarse contra el IVA retenido, pero con matices importantes que dependen del tipo de empresa y del régimen fiscal. En España, este mecanismo forma parte de los incentivos a la contratación establecidos en la Ley de Empleo y desarrollados por la Seguridad Social. Básicamente, las empresas que contratan a ciertos colectivos (jóvenes, mayores de 45 años, personas con discapacidad, etc.) pueden recibir una bonificación en sus cuotas de la Seguridad Social, y esa bonificación puede compensarse con retenciones de IVA que la empresa haya practicado a sus clientes. No obstante, no es automático; hay que cumplir requisitos como estar al corriente de pagos con Hacienda y presentar la documentación a través del sistema RED.

Para que lo entiendas mejor, aquí tienes un desglose de los tipos de subsidio más comunes y su relación con el IVA retenido:

Tipo de subsidio	Colectivo objetivo	Bonificación mensual (2026)	¿Compensable con IVA retenido?
Contrato indefinido bonificado	Jóvenes 16-30 años	250 €	Sí, si la empresa tiene retenciones de IVA pendientes de declarar
Contrato de formación en alternancia	Menores de 30 años sin cualificación	190 €	Sí, previa autorización de la AEAT
Contrato para personas con discapacidad	Personas con discapacidad ≥ 33%	500 €	Sí, con límite del 50% de la cuota líquida
Contrato de relevo	Trabajadores próximos a jubilación	300 €	No, solo compensable con cuotas de SS

Es clave que tu empresa esté dada de alta en el censo de empresarios y que el subsidio esté reconocido por el SEPE. Si no cumples con los plazos de presentación de los modelos 111 y 303, Hacienda puede denegar la compensación. En mi experiencia, muchas pymes confunden el subsidio al empleo con una subvención directa, cuando en realidad es una bonificación que se descuenta de lo que ya debes pagar a la Seguridad Social. Si además tienes IVA retenido de facturas emitidas, puedes solicitar la compensación en la declaración trimestral. Te recomiendo que consultes con un asesor laboral para evitar errores.

[McGavin]

Yo creo que sí, pero todo depende de tu situación fiscal. Trabajo en una asesoría y he visto casos donde el subsidio al empleo se aplica perfectamente contra el IVA retenido, siempre que la empresa tenga saldo a favor en la declaración de IVA. Ojo, porque si eres autónomo, el proceso es diferente: tienes que presentar el modelo 111 y luego la compensación en el modelo 303. En 2026, las reglas no han cambiado mucho, pero la Agencia Tributaria es cada vez más estricta con los plazos. Si no estás al día, mejor no arriesgues.

[EmmettMarie]

Sí, es aplicable, pero no es un trámite que puedas hacer a la ligera. He tenido que lidiar con esto en mi empresa familiar. Primero tienes que solicitar el subsidio al SEPE, esperar la resolución favorable, y luego presentar la compensación en el modelo 303. Si el IVA retenido es mayor que la bonificación, el exceso se queda para futuras declaraciones. Un consejo: lleva un registro detallado de todas las retenciones. Y no te olvides de que el subsidio solo aplica si el contrato es bonificado y cumple con los requisitos del Real Decreto-ley 1/2026.

[JoelMarie]

Como persona que ha contratado a varios empleados acogidos a este subsidio, te confirmo que sí se puede compensar con el IVA retenido, pero el proceso es farragoso. La clave está en que el subsidio se descuenta de las cuotas de la Seguridad Social, no del IVA directamente. Lo que haces es pedir la devolución de esas cuotas y, si tienes IVA retenido a tu favor, puedes solicitar la compensación cruzada. En la práctica, muchas empresas prefieren no hacerlo y esperar la devolución en efectivo porque ahorra papeleo. Pero si tu flujo de caja es ajustado, merece la pena.

[StZane]

Sí, es aplicable, pero con condiciones. En 2026, la normativa permite compensar el subsidio al empleo contra el IVA retenido siempre que la empresa esté en régimen general de IVA y no haya iniciado un procedimiento de inspección. He visto a autónomos que lo intentan y se encuentran con que Hacienda rechaza la compensación porque no han presentado correctamente el modelo 347. Mi consejo: revisa si tu subsidio es de los que permite la compensación (los de contratos indefinidos bonificados suelen valer). Si tienes dudas, mejor que un gestor te lleve el tema, porque los errores salen caros.