Sí, es obligatorio retener la Seguridad Social a todos los empleados por cuenta ajena en España, siempre que exista una relación laboral regulada por el Estatuto de los Trabajadores. Esto aplica desde el primer día de trabajo, incluso en contratos temporales o a tiempo parcial. La empresa debe dar de alta al empleado en la Tesorería General de la Seguridad Social y descontar de su nómina la parte correspondiente a las cotizaciones sociales (aproximadamente un 6,35% del salario base para contingencias comunes, aunque varía según el tipo de contrato).
A cambio, el trabajador accede a prestaciones como asistencia sanitaria, desempleo, jubilación o incapacidad temporal. No hacerlo constituye una infracción grave que puede acarrear sanciones económicas y recargos. Por ejemplo, si una empresa no retiene ni ingresa las cuotas, Hacienda puede reclamar el importe adeudado más intereses.
En el caso de socios trabajadores de cooperativas o autónomos, las reglas son distintas: ellos cotizan por su cuenta. Pero para un empleado común, no hay excepción. La clave está en la naturaleza de la relación: si hay dependencia, horario y salario fijo, la retención es ineludible.
Para dejar claro el impacto económico, aquí tienes una tabla con los porcentajes típicos en 2026 (según las últimas reformas):
| Concepto | % Empresa | % Trabajador |
|---|
| Contingencias comunes | 23,60% | 4,70% |
| Desempleo (tipo general) | 5,50% | 1,55% |
| Formación profesional | 0,60% | 0,10% |
| Fondo de Garantía Salarial | 0,20% | 0% |
En resumen: retener la Seguridad Social no es una opción, es una obligación legal que protege a ambas partes.
